2023年企业管理团队必修课——

《企业全面预算管理“五步法”》                                                                                                        

2023年11月17日 ● 福州

【课程背景】

古人云:“凡事预则立，不预则废”。

全面预算管理已经成为现代企业管理体系的标配，是企业内部管理控制的一种主要方法，是目标与执行的纽带。全面预算不仅仅是一个数字，而是一个由目标的制订、计划、执行、控制、分析考核等一系列的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具，通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出，提升企业利润。

企业在编制预算时，即需要有专业财务人员的组织与把关，也需要企业各部门的积极参与，但在实际的预算编制过程中，却经常出现以下问题或现象：

● 管理层面思维滞后，编制预算缺少逻辑性？

● 预算编制态度不端正，编制时间滞后，执行不到位，不能如期完成？

● 在预算的执行中没有按着预算执行？

● 业务部门认为预算是推测的，“走过场而已，没实际作用”；

● 业务部门认为预算是财务的事，和业务部门关系不大；

● 做预算是向财务和上级申请费用的好时机；

● 没有数据分析和测试，拍脑门编预算；

● 业务部门也想参与到预算中，但却无从下手，外行人难干内行活。

那么，如何能够帮助到企业中高层管理人员，提升预算思维逻辑，提升预算编制的效率，提升预算执行的力度呢？《企业全面预算管理“五步法”》从战略的高度，帮助到管理层，预算编制得心应手，将复杂的事情做到简单，高效，实用。

【课程收获】

●   掌握全面预算的编制原则、编制的方法技巧和预算管理流程

● 掌握全面预算“五步法”编制模型的方法

●   掌握成本预算的“四大关键”的应用方法

●   理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任

●   增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识

●   促进企业各部门协同反应能力，谋求企业整体利益最大化

【课程时间】 2023年11月17日 周五· 1天（早上09:00-12:00 ；下午13:30-16:30）

【授课对象】 企业总经理、各部门总监、经理及财务部门等中高层管理人员

【授课形式】 理论讲授、案例讨论、情景模拟、分组讨论、实操演练。

【课程大纲】

第一模块：全面预算管理之“全面预算管理”深度解析

一、全面预算管理之“全面”

二、全面预算管理之“预算”

三、全面预算管理之“管理”

四、全面预算管理PK“预算”

第二模块：全面预算管理的基本逻辑和常用方法

一、全面预算数据的“来龙去脉”，即指标从哪里来？

二、全面预算管理组织架构及责任划分

三、全面预算重要作用（全员奔跑的必要条件）

四、全面预算管理常用的方法

（1）定期预算、滚动预算

（2）增量预算、零基预算

（3）固定预算、弹性预算

（4）作业基础预算

（5）超越预算

（6）全面预算“四会”的重要性

【情景展示】全面预算的实质（风筝与龙骨）

第三模块：全面预算管理运作逻辑“五步法”实操

一、预算编制“五步法”的具体内容有哪些

二、五步法：每个步骤实施

（1）战略—年度战略及经营导向

（2）目标—预算目标及其分解

（3）计划—年度经营计划

（4）预算—预算编制

（5）绩效—绩效监控

（6）过程监控的方法和工具

【解析】全面预算五步法模型

第四模块：控制成本费用预算的“四大关键”点

一、分类预算

二、依据明确

三、目标导向

四、政策控制

【习题】费用预算模型（四大关键在费用预算中的应用）

第五模块：全面预算编制、执行、和调整中要注意的问题

一、预算编制要遵循的“七个原则”

二、全面预算管理与控制的“五个原则”

三、预算调整要注意的问题有哪些？

四、着重关注的“七点”

【小故事】预算可以频繁调整吗？

【讲师简介】

   孟郡   财务管理专家

【专业资质】

✦中国注册会计师、融资规划师导师、高级管理会计师

✦中国总会计师协会管理会计特聘管理会计讲师  

✦财会类职业院校特聘财务讲师

✦河北雄安新区经济发展建设研究中心特聘专家顾问

✦北京国际爱巴特易货贸易特聘专家顾问

✦天津博瑞凯科技有限公司专家顾问

【实战经验】

● 黑龙江省物资总局财务经理，负责总局资金运作管理、日常财务管理及分析、资本运作内部控制，提供财务报告和财务报表分析改进财务管理程序并提出多条建议以满足控制风险，制定年度、季度财务计划，根据总局业务发展计划年度财务预算并跟踪其执行情况。

● 中国企业金融研究院副总裁兼事业部负责人，负责融资规划师培训，对财务的发展方向，及先进的财务理念有着深刻的认知。对企业融资，投资业务均有涉猎。特别是近年来在企业中实施管理会计业财融合以及将业财融合的理论提炼出系统的方法、工具和模型运用到企业，大大增加了企业的收益。

● 上市公司中启创优金融商学院任副总裁，财务运营、负责财务管理的课程设计，参与公司年度财务战略与规划。

【授课风格】

孟老师拥有二十多年实务与咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，理论与实践相结合。互动性强，启发学员参与讨论和深入思考，容易引起学员共鸣，专业功底深厚。亲和委婉，让枯燥的财务管理和业财融合课程，有料有趣。逻辑思维清晰，深入浅出，生动活泼，具有战略高度，却又简明易懂。

【主讲课程】

 非财务体系：（管理人员）

1、非财务经理的财务素养（训练篇、管理篇、工具篇）（1-2天）

2、非财务经理的财务管理（沙盘模拟1-2天）

3、管理者的财务思维（1天）

 管理会计体系：（目标客户财务、管理人员）

1、业财融合视角的财务分析：“如何拥有一眼看透财务报表能力？”（1天）

2、“业财融合”－全面预算五步法（1-2天）

3、“业财融合”－企业内部风险控制与管理（1-2天）

 财务体系：（财务人员）

1、财务如何为企业创造价值？（1—2天）

2、手把手教你快速晋升财务BP？（1—2天）

3、高级财务分析师是如何炼成的？（1—2天）

 财税体系：（目标客户财务及管理人员）

1、治税全方位攻略（1—2天）

2、个人所得税汇算清缴一站通（3小时）

3、拥抱金税四期－企业合法合规经营（1天）

【服务客户部分】

快消品行业：汾酒集团、茅台酒业、稻花香集团、洋河酒业、流行美、古越龙山酒业、银基集团、贝因美奶粉、雅士利涂料、青岛啤酒、隆力奇、康师傅、中国烟草等。

金融行业：中国人民银行、交通银行、河北银行、江苏银行、北京银行、北京农商行、广东全省农业银行、华海财产保险、华农财产保险、中国人民财产保险等。

制造行业：中国建材集团、中国东风武汉公司、中国铝制品－长沙公司、三一重工－沈阳总部、三一重装集团、河南豫光集团－铝制品、兖矿鲁南集团公司、圣象地板、三河新源供热有限公司（首都信息发展有限公司）、北京天坛家具集团、国能铁路等。

通信行业：中国电信、中国移动、中国铁塔、信息港中心、中国铁通、新华传媒、中国电信陕西通信服务、中国电信黄页公司、中兴通讯 、中国信通研究院等。

【客户评价】

孟郡老师其丰富的职业经历以及深厚的产品经验，授课时很好地帮助我们打开了产品的瓶颈，其操作性强。                                     

                             ——中天教育集团董事长王怀周

孟郡老师的课程循序渐进，深入浅出，所举案例针对性强、分析透彻，不断引发对自己企业的思考，加上针对性的指导，具有很强的实战性和落地性！

——自由时光影院管理公司董事长朝勒门

孟郡老师讲课很直接，很有激情，整体课程理论与实战完美的结合，重启系统认识到什么是互联网时代下的产品思维，也有了更加清晰的方向。

——成都金达房地产总经理 吴总

【授课照片】

……………………………………………………………………………………………………………

【主办机构】 福州智慧华商企业管理有限公司

【课程对象】 企业总经理、各部门总监、经理及财务部门等中高层管理人员

【智慧投资】 市场价1280元/人（食宿自理、团购更优惠）

【时间地点】 时间：2023年11月17日周五（09:00-12:00，13:30-16:30）

地点：福州世纪金源大饭店三楼第一会议厅（鼓楼区温泉公园路59号）

【服务人员】

联系人：林老师    手   机: 17759127463（微信同号）

电话\传真：0591-87855875           咨询QQ：3123511662

网   站：www.hszx580.com

地   址：台江区阳光城时代广场1207